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Vous voulez vous expatrier et trouver la liberté (à l’abri des impôts) à l’étranger ?

Chez Libre d’État, nous vous aidons à accroître votre liberté et à trouver la destination idéale pour vous dans le monde.

Les descriptions suivantes vous présentent l’imposition des PERSONNES PHYSIQUES, en un coup d’oeil.

Libre d’État vous recommende de réserver une consultation personnelle ou du moins notre service vérification de données avant de decider de vous expatrier.

— mise à jour 10 mai 2020 —

Taxation basée sur la résidence

Vos revenus globaux sont imposés et vous devez payer la sécurité sociale dans le pays. Tant qu’il n’y a pas de lois fiscales internationales, vous pouvez créer et gérer des sociétés à l’étranger sans complications. Si ces lois existent, vous devrez peut-être tenir compte de certaines exigences, comme l’ouverture de filiales et de bureaux locaux qui justifient l’existence de votre société étrangère.

Lituanie

2 taux: 20%, 35%

15% (revenus de dividendes)

Estonie

taux fixe de 20%

seuil €6000

Bulgarie

taux fixe de 10%

Monténégro

taux de 9% à 11%

Slovaquie

taux fixe de 19%

Croatie

taux de 19% sur dividendes

Andorre

2 taux: 5% <€40 000, 10% >€40 000

Seuil €24 000

Île de Man

taux fixe de 20%

Seuil £14 250, plafond £200k

Russie

taux fixe de 13%

Chili

Taux progressif 4% à 35,5% (Seuil $11 368)

Vous bénéficiez de 3 ans d’exemption d’impôts sur les revenus étrangers

ou 15% taux fixe si emploi technique avant Résidence

Suisse

 35% max (final)

Taux progressif selon canton

 

Uruguay

Taux progressif 10% à 36%

Seuil UYU 348 936

NR: taux progressif 7% à 25%

Caractéristiques:

  • tant pour les revenus élevés que limités
  • convient également pour le travailleur salarié (employé)
  • simple et rapide à organiser

Le système Non-Dom

Le revenu étranger n’est pas imposé tant qu’il n’est pas introduit dans le pays. Les revenus utilisés dans le pays sont soumis à l’impôt progressif (PAYE = Pay As You Earn) prélevé à la source. Les cotisations de sécurité sociale sont dues pour tout revenu national et tout étranger introduit. Vous devez introduire (et payer des impôts sur) une somme d’argent mensuelle minimale pour couvrir le coût de la vie.

Royaume-Uni

3 taux: 20%, 40%, 45% (Seuil GBP 5000)

Résidence facile à obtenir pour les ressortissants UE

Irlande

Taux 20% ou 40%

Résidence facile à obtenir pour les ressortissants UE

Malte

Taux progressif 15% à 35% (Seuil isolé €9 100)

Plusieurs programmes Résidence taux fixe 15%

Thaïlande

Taux progressif 5% à 35% (Seuil THB 150 000)

Plusieurs programme Résidence

Île Maurice

Taux fixe 10% (<MUR650 000), 15% (>MUR650 000)

Plusieurs catégories de visa

Trinité-et-Tobago

25% (TTD <1 million), 30% (TTD >1 million)

Résidence permanente dans les Caraïbes

Caractéristiques:

  • parfait pour les entrepreneurs de l’Internet
  • déconseillé aux commerçants professionnels (en raison de l’imposition du revenu national)
  • exactitude d’imposition peut devenir compliquée

Régimes fiscaux spéciaux

Régimes et programmes spéciaux pour les étrangers. Souvent avec une limite de temps, ou seulement disponibles pour certaines professions et activités. En général, ces régimes offrent la possibilité d’appliquer une imposition territoriale ou un taux fixe d’imposition locale.

Portugal

Taux progressif 14,5% à 48%

NR : taux fixe 25%

Visa Résidence RNH avantageux (0%/10%/20%)

Chypre

Taux progressif 20% à 35% (Seuil €19 500)

Résidence (min. 60j)

Espagne

Taux progressif 19% à 45% (Seuil €12 450)

NR : Espace EEE (taux fixe 19%), NR Autres (taux fixe 24%)

Retraites: taux progressif 8% à 40%

Bélize

Imposition territoriale

pour les résidents de plus de 35 ans

République Dominicaine

3 taux : 15%, 20%, 25% (Seuil DOP 420 220)

Équateur

Taux progressif 5% à 35% (Seuil 11 315)

Plusieurs régimes adressant les diverses catégories

Caractéristiques:

  • parfait pour les retraités
  • particulièrement adapté aux revenus passifs
  • comprend souvent une exonération fiscale pour l’investissement et le commerce

Fiscalité territoriale

Le revenu gagné dans d’autres pays est exonéré d’impôt, même lorsqu’il est introduit dans le pays. Seul le revenu national est imposé. Il s’agit souvent d’une tranche minimale exonérée d’impôt. Revenus gagnés à l’étranger non grevés de cotisations sociales.

Philippines

Taux progressi 20% à 35% (Seuil PHP250 000)

Visas spéciaux Retraités (SRRV)

Dépôts de USD 10k à 50k (retraité ou non retraité)

Malaisie

Taux progressif max 30% , NR taux fixe 30%

Visa MM2H pour résidence 10 ans

Taïwan

2 composants : taux progressif 5% à 40%, + 20%

NR<90j (18% local), NR 90-180j (18% tous revenus), +20% divers critères

Visa APRC (Alien Permanent Resident Card, Plum Blossom card) pour étrangers

Nicaragua

Taux progressif 15% à 30% (Seuil NIO 100k)

NR: taux fixe 20% local

Visa de résidence permanente: investissement de $ 30k

Panama

2 taux: 15%, 25% (Seuil $11 000)

Plusieurs formules de Résidence

Costa Rica

Taux progressif 10% à 25% (Seuil CRC 10M, Indépendants CRC 3,7M)

Résidence pour investissement $200 000

Géorgie

Taux fixe 20%

Spécial petit entrepreneur: 0% (CA < GEL30k), 1% (CA <500k), 3% (CA < GEL 500k)

Paraguay

Taux fixe 10% (Seuil $13 000)

Résidence pour investissement SUACE $70k sur 10 ans

Namibie

Taux progressif 18% à 37% (Seuil NAD 50k)

Résidence pour investissement ($122k)

Nouveaux Visas Retraite en cours (2020)

Caractéristiques :

  • idéal pour les entrepreneurs de l’Internet
  • idéal pour les investisseurs et les commerçants
  • convient également aux personnes à faible revenu

Pays sans impôts directs

Ni les impôts ni la sécurité sociale ne sont payés. Le coût de la vie est généralement assez élevé. Ces États se financent par des impôts indirects et des droits de douane.

Émirates Arabes Unis

0%

Résidence avec une société dans la zone franche (€12k)

Monaco

0% (sauf pour Français)

Logement onéreux et séjour minimum pour les ressortissants UE

Bahamas

0%

Résidence pour investissement min. $750k

Caractéristiques:

  • parfait pour les propriétaires de sociétés avec entités physiques
  • ne convient qu’aux personnes à revenu élevé

IMPORTANT : le service de transfert de résidence est assuré par des agences partenaires agréées. Libre d’État agit uniquement en tant qu’intermédiaire et n’est pas responsable du processus. Il ne comporte donc aucun type de garantie de notre part.

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