Vous voulez vous expatrier et trouver la liberté (à l’abri des impôts) à l’étranger ?
Chez Libre d’État, nous vous aidons à accroître votre liberté et à trouver la destination idéale pour vous dans le monde.
Les descriptions suivantes vous présentent l’imposition des PERSONNES PHYSIQUES, en un coup d’oeil.
Libre d’État vous recommende de réserver une consultation personnelle ou du moins notre service vérification de données avant de decider de vous expatrier.
— mise à jour 25 septembre 2020 —
Taxation basée sur la résidence
Vos revenus globaux sont imposés et vous devez payer la sécurité sociale dans le pays. Tant qu’il n’y a pas de lois fiscales internationales, vous pouvez créer et gérer des sociétés à l’étranger sans complications. Si ces lois existent, vous devrez peut-être tenir compte de certaines exigences, comme l’ouverture de filiales et de bureaux locaux qui justifient l’existence de votre société étrangère.
Lituanie
2 taux: 20%, 35%
15% (revenus de dividendes)
Estonie
taux fixe de 20%
seuil €6000
Bulgarie
taux fixe de 10%
Andorre
2 taux: 5% <€40 000, 10% >€40 000
Seuil €24 000
Île de Man
taux fixe de 20%
Seuil £14 250, plafond £200k
Russie
taux fixe de 13%
Chili
Taux progressif 4% à 35,5% (Seuil $11 368)
Vous bénéficiez de 3 ans d’exemption d’impôts sur les revenus étrangers
ou 15% taux fixe si emploi technique avant Résidence
Suisse
35% max (final)
Taux progressif selon canton
Uruguay
Taux progressif 10% à 36%
Seuil UYU 348 936
NR: taux progressif 7% à 25%
Caractéristiques:
- tant pour les revenus élevés que limités
- convient également pour le travailleur salarié (employé)
- simple et rapide à organiser
Le système Non-Dom
Le revenu étranger n’est pas imposé tant qu’il n’est pas introduit dans le pays. Les revenus utilisés dans le pays sont soumis à l’impôt progressif (PAYE = Pay As You Earn) prélevé à la source. Les cotisations de sécurité sociale sont dues pour tout revenu national et tout étranger introduit. Vous devez introduire (et payer des impôts sur) une somme d’argent mensuelle minimale pour couvrir le coût de la vie.
Royaume-Uni
3 taux: 20%, 40%, 45% (Seuil GBP 5000)
Résidence facile à obtenir pour les ressortissants UE
Irlande
Taux 20% ou 40%
Résidence facile à obtenir pour les ressortissants UE
Malte
Taux progressif 15% à 35% (Seuil isolé €9 100)
Plusieurs programmes Résidence taux fixe 15%
Île Maurice
Taux fixe 10% (<MUR650 000), 15% (>MUR650 000)
Plusieurs catégories de visa
Trinité-et-Tobago
25% (TTD <1 million), 30% (TTD >1 million)
Résidence permanente dans les Caraïbes
Caractéristiques:
- parfait pour les entrepreneurs de l’Internet
- déconseillé aux commerçants professionnels (en raison de l’imposition du revenu national)
- exactitude d’imposition peut devenir compliquée
Régimes fiscaux spéciaux
Régimes et programmes spéciaux pour les étrangers. Souvent avec une limite de temps, ou seulement disponibles pour certaines professions et activités. En général, ces régimes offrent la possibilité d’appliquer une imposition territoriale ou un taux fixe d’imposition locale.
Portugal
Taux progressif 14,5% à 48%
NR : taux fixe 25%
Visa Résidence RNH avantageux (0%/10%/20%)
Chypre
Taux progressif 20% à 35% (Seuil €19 500)
Résidence (min. 60j)
Espagne
Taux progressif 19% à 45% (Seuil €12 450)
NR : Espace EEE (taux fixe 19%), NR Autres (taux fixe 24%)
Retraites: taux progressif 8% à 40%
Bélize
Imposition territoriale
pour les résidents de plus de 35 ans
République Dominicaine
3 taux : 15%, 20%, 25% (Seuil DOP 420 220)
Équateur
Taux progressif 5% à 35% (Seuil 11 315)
Plusieurs régimes adressant les diverses catégories
Caractéristiques:
- parfait pour les retraités
- particulièrement adapté aux revenus passifs
- comprend souvent une exonération fiscale pour l’investissement et le commerce
Fiscalité territoriale
Le revenu gagné dans d’autres pays est exonéré d’impôt, même lorsqu’il est introduit dans le pays. Seul le revenu national est imposé. Il s’agit souvent d’une tranche minimale exonérée d’impôt. Revenus gagnés à l’étranger non grevés de cotisations sociales.
Philippines
Taux progressi 20% à 35% (Seuil PHP250 000)
Visas spéciaux Retraités (SRRV)
Dépôts de USD 10k à 50k (retraité ou non retraité)
Malaisie
Taux progressif max 30% , NR taux fixe 30%
Visa MM2H pour résidence 10 ans
Taïwan
2 composants : taux progressif 5% à 40%, + 20%
NR<90j (18% local), NR 90-180j (18% tous revenus), +20% divers critères
Visa APRC (Alien Permanent Resident Card, Plum Blossom card) pour étrangers
Nicaragua
Taux progressif 15% à 30% (Seuil NIO 100k)
NR: taux fixe 20% local
Visa de résidence permanente: investissement de $ 30k
Panama
2 taux: 15%, 25% (Seuil $11 000)
Plusieurs formules de Résidence
Costa Rica
Taux progressif 10% à 25% (Seuil CRC 10M, Indépendants CRC 3,7M)
Résidence pour investissement $200 000
! en phase de changement de régime fiscal !
Géorgie
Taux fixe 20%
Spécial petit entrepreneur: 0% (CA < GEL30k), 1% (CA <500k), 3% (CA < GEL 500k)
Paraguay
Taux fixe 10% (Seuil $13 000)
Résidence pour investissement SUACE $70k sur 10 ans
Namibie
Taux progressif 18% à 37% (Seuil NAD 50k)
Résidence pour investissement ($122k)
Nouveaux Visas Retraite en cours (2020)
Caractéristiques :
- idéal pour les entrepreneurs de l’Internet
- idéal pour les investisseurs et les commerçants
- convient également aux personnes à faible revenu
Pays sans impôts directs
Ni les impôts ni la sécurité sociale ne sont payés. Le coût de la vie est généralement assez élevé. Ces États se financent par des impôts indirects et des droits de douane.
Émirates Arabes Unis
0%
Résidence avec une société dans la zone franche (€12k)
Monaco
0% (sauf pour Français)
Logement onéreux et séjour minimum pour les ressortissants UE
Bahamas
0%
Résidence pour investissement min. $750k
Caractéristiques:
- parfait pour les propriétaires de sociétés avec entités physiques
- ne convient qu’aux personnes à revenu élevé
IMPORTANT : le service de transfert de résidence est assuré par des agences partenaires agréées. Libre d’État agit uniquement en tant qu’intermédiaire et n’est pas responsable du processus. Il ne comporte donc aucun type de garantie de notre part.