— -PAGE EN COURS DE MISE À JOUR— – (mars 2023)
Chez Libre d’État, nous vous aidons à accroître votre liberté et à trouver la destination idéale pour vous dans le monde.
Les descriptions suivantes vous présentent l’imposition des PERSONNES PHYSIQUES, en un coup d’oeil.
Libre d’État vous recommende de réserver une consultation personnelle ou du moins notre service vérification de données avant de decider de vous expatrier.
— mise à jour 24 mai 2021 —
Taxation basée sur la résidence
Vos revenus globaux sont imposés et vous devez payer la sécurité sociale dans le pays. Tant qu’il n’y a pas de lois fiscales internationales, vous pouvez créer et gérer des sociétés à l’étranger sans complications. Si ces lois existent, vous devrez peut-être tenir compte de certaines exigences, comme l’ouverture de filiales et de bureaux locaux qui justifient l’existence de votre société étrangère.
Un seul taux fixe
Deux Taux fixes
Andorre
5% / 10%
Île de Man
10% / 20%
plafond £200k au choix (5 ou 10 ans)
Russie
13% / 15%
Slovaquie
19% / 25%
Croatie
20% / 30%
Lituanie
20% / 32%
Multi Taux progressifs
Chili
4% à 35,5% (àpd $11 368)
3 ans d’exemption d’impôts sur les revenus étrangers
Suisse
35% max (final)
Taux progressif selon canton
Caractéristiques:
- tant pour les revenus élevés que limités
- convient également pour le travailleur salarié (employé)
- simple et rapide à organiser
Le système Non-Dom
Le revenu étranger n’est pas imposé tant qu’il n’est pas introduit dans le pays. Les revenus utilisés dans le pays sont soumis à l’impôt progressif (PAYE = Pay As You Earn) prélevé à la source. Les cotisations de sécurité sociale sont dues pour tout revenu national et tout étranger introduit. Vous devez introduire (et payer des impôts sur) une somme d’argent mensuelle minimale pour couvrir le coût de la vie.
Multi Taux
Île Maurice
10% /15%
Irlande
20% / 40%
Royaume-Uni
20%/ 40%/ 45% (àpd GBP 5000)
Malte
15% à 35%
Trinité-et-Tobago
25% / 30%
Thaïlande
5% à 35% (àpd 150 000 THB)
Caractéristiques:
- parfait pour les entrepreneurs de l’Internet
- déconseillé aux commerçants professionnels (en raison de l’imposition du revenu national)
- exactitude d’imposition peut devenir compliquée
Régimes fiscaux spéciaux
Régimes et programmes spéciaux pour les étrangers. Souvent avec une limite de temps, ou seulement disponibles pour certaines professions et activités. En général, ces régimes offrent la possibilité d’appliquer une imposition territoriale ou un taux fixe d’imposition locale.
Portugal
Taux progressifs 14,5% à 48% (àpd de 7112€)
Non Résident : taux fixe 25%
Visa Résidence RNH avantageux (10%/20%)
Chypre
Taux progressifs 20% à 35% (àpd €19 500)
Résidence (min. 60j)
Espagne
Taux progressifs 19% à 47% (àpd €12 450)
Non Résident : Espace EEE (taux fixe 19%), NR Autres (taux fixe 24%)
Retraites: taux progressif 8% à 40%
République Dominicaine
3 taux : 15%, 20%, 25% (àpd DOP 416 220)
Équateur
Taux progressifs 5% à 35% (àpd 11 315)
Plusieurs régimes adressant les diverses catégories
Bélize
Imposition territoriale
Revenus mobiles hors pays imposés,
mais exemption 3 ans pour nouveau résident
Caractéristiques:
- parfait pour les retraités
- particulièrement adapté aux revenus passifs
- comprend souvent une exonération fiscale pour l’investissement et le commerce
Fiscalité territoriale
Le revenu gagné dans d’autres pays est exonéré d’impôt, même lorsqu’il est introduit dans le pays. Seul le revenu national est imposé. Il s’agit souvent d’une tranche minimale exonérée d’impôt. Revenus gagnés à l’étranger non grevés de cotisations sociales.
1 taux fixe
Géorgie
20%
Spécial petit entrepreneur: 0% (CA < GEL30k), 1% (CA <500k), 3% (CA < GEL 500k)
Paraguay
10% (àpd $13 000)
Résidence pour investissement SUACE $70k sur 10 ans
2 taux fixes
Panama
15%, 25% (àpd $11 000)
Visa facile avec création société
Attention ces règles seront plus chères en été 2021
(investissement min 150k$)!
Multi Taux progressifs
Costa Rica
10% à 25% (àpd CRC 10M, Indépendants CRC 3,7M)
Résidence pour investissement $200 000
Nicaragua
Taux progressif 15% à 30% (Seuil NIO 100k)
NR: taux fixe 20% local
Visa de résidence permanente: investissement de $ 30k
Namibie
Taux progressif 18% à 37% (Seuil NAD 50k)
Résidence pour investissement ($122k)
Nouveaux Visas Retraite en cours (2020)
Malaisie
Taux progressif max 30% , NR taux fixe 30%
Visa MM2H pour résidence 10 ans
Philippines
Taux progressi 20% à 35% (àpd PHP250 000)
Visas spéciaux Retraités (SRRV)
Dépôts de USD 10k à 50k (retraité ou non retraité)
Taïwan
5% à 40%
NR<90j (18% local), NR 90-180j (18% tous revenus),
+20% divers critères sur tous impôts
Visa APRC (Alien Permanent Resident Card, Plum Blossom card) pour étrangers
Uruguay
Taux progressif 10% à 36%
àpd UYU 348 936
Non Résident: taux progressif 7% à 25%
Caractéristiques :
- idéal pour les entrepreneurs de l’Internet
- idéal pour les investisseurs et les commerçants
- convient également aux personnes à faible revenu
Pays sans impôts directs
Ni les impôts ni la sécurité sociale ne sont payés. Le coût de la vie est généralement assez élevé. Ces États se financent par des impôts indirects et des droits de douane.
Émirates Arabes Unis
0%
Résidence avec une société dans la zone franche (àpd $4k)
Monaco
0% (sauf pour Français)
Logement onéreux et séjour minimum pour les ressortissants UE
Bahamas
0%
Résidence pour investissement min. $750k
Caractéristiques:
- parfait pour les propriétaires de sociétés avec entités physiques
- ne convient qu’aux personnes à revenu élevé
IMPORTANT : le service de transfert de résidence est assuré par des agences partenaires agréées. Libre d’État agit uniquement en tant qu’intermédiaire et n’est pas responsable du processus. Il ne comporte donc aucun type de garantie de notre part.